Regras de Cálculo

Regras de Cálculo

Esta página descreve como os cálculos de impostos são realizados na Calculadora de Impostos Mensais.

Impostos sobre a Renda Mensal

Os impostos sobre sua renda mensal incluem:

INSS (Instituto Nacional do Seguro Social)
IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)
FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço)

Cálculo do INSS

As alíquotas do INSS são progressivas, dependendo da faixa salarial:

Até R$ 1.412,00: 7,5%
De R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68: 9% (com dedução de R$ 21,18)
De R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03: 12% (com dedução de R$ 101,18)
De R$ 4.000,04 a R$ 7.786,02: 14% (com dedução de R$ 181,18)
Acima de R$ 7.786,02: Teto máximo (14% sobre R$ 7.786,02, com dedução de R$ 181,18)

Fórmula:

INSS = (Salário Bruto × Alíquota) – Dedução

Cálculo do IRRF

As alíquotas do IRRF também são progressivas:

Até R$ 2.259,20: Isento
De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65: 7,5% (com dedução de R$ 169,44)
De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05: 15% (com dedução de R$ 381,44)
De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68: 22,5% (com dedução de R$ 662,77)
Acima de R$ 4.664,68: 27,5% (com dedução de R$ 896,00)

Fórmula:

IRRF = (Salário Bruto × Alíquota) – Dedução

Cálculo do FGTS

FGTS: 8% do salário bruto

Fórmula:

FGTS = Salário Bruto × 8%

Total de Impostos sobre a Renda

Total de Impostos sobre a Renda = INSS + IRRF + FGTS

Impostos sobre Gastos com Mercado

Os impostos sobre gastos com mercado incluem (sujeito a leves flutuações dependendo do produto):

ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): 18%

PIS (Programa de Integração Social): 1,65%

COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social): 7,6%

Cálculo:

ICMS = Valor dos Gastos × 18%

Base de Cálculo para PIS e COFINS:

Base = Valor dos Gastos – ICMS

PIS = Base × 1,65%

COFINS = Base × 7,6%

Total de Impostos sobre Gastos com Mercado:

Total de Impostos = ICMS + PIS + COFINS

Impostos sobre Contas (Luz, Internet, Água)

Opção: Valor Aproximado Total

Aplica-se a mesma metodologia dos gastos com mercado.

Opção: Valores Individuais

Conta de Luz e Água

Mesma metodologia dos gastos com mercado.

Conta de Internet

ICMS: 25%

PIS: 0,65%

COFINS: 3%

Cálculo:

ICMS = Valor da Conta × 25%

Base de Cálculo para PIS e COFINS:

Base = Valor da Conta – ICMS

PIS = Base × 0,65%

COFINS = Base × 3%

Total de Impostos sobre Contas:

Total de Impostos = Soma dos impostos de cada conta

Impostos sobre Financiamento de Carro

Os impostos sobre o financiamento de carro incluem:

ICMS: 18%

PIS: 2,1%

COFINS: 10,3%

IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): 10%

ICMS ST MVA (Margem de Valor Agregado): 5,4% sobre o valor do veículo (Com Margem de Valor Agregado é de 30%)

IOF (Imposto sobre Operações Financeiras): 3,38% sobre o valor financiado (para fins de praticidade, não levamos em consideração o IOF sobre o juros)

Cálculo:

Valor do Veículo sem Impostos:

Valor Base = Valor Total do Veículo ÷ 1,154

ICMS = Valor Base × 18%

PIS = (Valor Base – ICMS) × 2,1%

COFINS = (Valor Base – ICMS) × 10,3%

IPI = Valor Base × 10%

MVA = Valor Base × 5,4%

IOF = (Valor Total do Veículo – Pagamento Inicial) × 3,38%

Total de Impostos sobre o Veículo:

Total de Impostos = ICMS + PIS + COFINS + IPI + MVA + IOF

Imposto Mensal:

Imposto Mensal = Parcela Mensal × (Total de Impostos ÷ Valor Base)

Impostos sobre Financiamento de Casa

Os impostos sobre o financiamento de casa incluem:

IOF: 3,38% sobre transação financeira

ITBI (Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis): 4% sobre o valor do imóvel

Cálculo do Financiamento:

Valor Financiado:

Valor Financiado = Valor do Imóvel – Pagamento Inicial

Taxa de Juros Mensal:

Com Taxa Selic Atual:

Taxa Mensal = (10,75% ÷ 12) ÷ 100

Com Taxa Personalizada:

Taxa Mensal = Taxa Informada ÷ 100

Parcela Mensal:

Parcela Mensal = [Valor Financiado × Taxa Mensal] ÷ [1 – (1 + Taxa Mensal)^(–Prazo em Meses)]

Custo Total do Imóvel:

Custo Total = (Parcela Mensal × Prazo em Meses) + Pagamento Inicial

Total de Juros Pagos:

Total de Juros = Custo Total – Valor do Imóvel

Cálculo dos Impostos:

IOF = Custo Total × 3,38%

ITBI = Valor do Imóvel × 4%

Total de Impostos:

Total de Impostos = IOF + ITBI

Imposto Mensal:

Imposto Mensal = Parcela Mensal × (Total de Impostos ÷ Custo Total)

Total de Impostos

Total de Impostos = Impostos sobre a Renda + Impostos sobre Gastos com Mercado + Impostos sobre Contas + Impostos sobre Financiamento de Carro + Impostos sobre Financiamento de Casa

Impostos como Percentual da Renda

Percentual de Impostos sobre a Renda = (Total de Impostos ÷ Salário Bruto) × 100%

Nota: Estes cálculos são baseados em alíquotas vigentes e têm como objetivo fornecer uma estimativa dos impostos pagos. Para informações mais detalhadas ou casos específicos, consulte um profissional especializado ou as legislações oficiais.